ЦБ
15.08
с 16.08
ММВБ Нефть

USD

66,75
-0,38
66,38 67,41
71,07

EUR

76,23
-1,01
75,23 76,45
Налоги и налоговые вычеты

Налоговый вычет по процентам для владельцев квартир, приобретенных в ипотеку

В статье 220 НК РФ подробно написано об основаниях и правилах возврата процентов по ипотеке заёмщику. Но на пути получения государственной помощи есть множество преград и подводных камней, о которых стоит предупредить.

Смысл налогового вычета

Возмещение НДФЛ с доходов, потраченных на ипотечные выплаты, представляет собой государственную программу стимулирования рынка недвижимости. Молодым семьям возвращённые средства помогают сделать ремонт в новом жильё и приобрести необходимые бытовые приборы.

НДФЛ уплачивается бухгалтерией из начисленной зарплаты в размере 13%, и работники никогда этих денег не видят. Но данные суммы можно получить от налоговой службы в виде возмещения процентов по ипотеке при покупке квартиры.

При семейном доходе 55000 рублей максимальная сумма, которую может вернуть ГНИ за год, может составить 85800 рублей. Эти средства семья можно потратить на любые личные нужды.

Потенциальные получатели государственной помощи

Если поставлена цель вернуть часть потраченных на ипотечные проценты средств, то начать нужно с изучения оснований для получения «государственных» денег. Этим правом могут воспользоваться заёмщики, которые:

  1. Купили жилую недвижимость. Этот пункт правомочен, даже если была приобретена лишь доля в квартире или частном доме.
  2. Приобрели за счёт банковского займа землю и планируют построить на ней свой жилой дом.
  3. Строят новый дом за кредитные средства.
  4. Рефинансировали ипотечный кредит, полученный в другом банке на приобретение жилья или земельного участка для индивидуального строительства.
Налоговый вычет по процентам для владельцев квартир, приобретенных в ипотеку 1

Налоговая служба откажет в возврате подоходного налога с процентов по ипотеке в 2017 году, если исчерпан максимальный лимит имущественного вычета или вычет был предоставлен ранее.

Вопрос о том, как получить налоговый вычет на проценты по ипотеке в 2017 году при регистрации ипотечной квартиры одновременно на обоих супругов, также оговорен в законодательстве. Право компенсации НДФЛ имеют муж и жена в рамках 3 млн рублей на каждого.

Размер налогового вычета по ипотечным процентам

Размер помощи, которую ипотечные заёмщики могут получить от государства, варьирует в зависимости от:

  • суммы уплаченных банковских процентов;
  • стажа официальной работы;
  • размера НДФЛ, перечисленного за три прошедших года в бюджет.

Теоретически с погашенных банковских процентов человек может получить от государства компенсацию в размере 13% от их суммы. Законодательная граница максимальной суммы процентных расходов, подлежащих компенсации, находится на уровне 3 млн рублей.

Пример. Весной 2016 года Филипчук П. В. приобрёл жильё за 1,12 млн рублей и потратил до конца года на проценты 117600 рублей. В 2016 году работник ежемесячно получал 51500 рублей и перечислял 6695 рублей НДФЛ. Весной 2017 года Филипчук П. В. решил оформить компенсацию от государства. Практически он может вернуть за год 117600*0,13=15288 рублей, что не превышает размер перечисленного им НДФЛ (6695*12=80340 рублей).

За какой период можно вернуть налоговый вычет за проценты по ипотеке? Компенсировать процентные платежи можно за счёт сумм НДФЛ, уплаченных за последние три года начиная с того периода, в котором возникло право на вычет. Но размер государственной помощи не может превышать сумм налога, уплаченного работником в бюджет за этот период.

Люди, купившие в кредит несколько жилых помещений, часто беспокоятся о том, можно ли получить вычет по процентам по ипотеке за вторую квартиру? Законодательство позволяет оформлять возврат НДФЛ за уплаченные банковские проценты только по одному объекту, при этом итоговая расчётная сумма не должна быть более 3 млн рублей.

Какие документы нужны для возврата процентов по ипотеке?

Чтобы получить государственную налоговую компенсацию за уплаченные ипотечные проценты, заёмщик должен собрать и предоставить в ГНИ такие документы:

  1. Налоговые декларации за годы работы, которые учитываются при расчёте возвращаемой суммы. Примеры заполнения формы НДФЛ-3 по ипотеке на возврат процентов по ипотеке предлагаются в помещениях ГНИ, а ознакомится с их бланками можно здесь
  2. Справки с бухгалтерии о заработанных доходах по форме 2-НДФЛ со всех предприятий, на которых работал человек за период возмещения НДФЛ.
  3. Паспорт заявителя.
  4. Заявление с данными банковского счёта для перечисления средств.
  5. Правоустанавливающие документы на жильё.
  6. Финансовые квитанции, чеки, подтверждающие оплату ипотечных процентов.
  7. Справка об уплаченных процентах по ипотеке для налоговой службы из банка.
  8. Кредитный договор.

Образец заявления на возврат процентов по ипотеке:

Налоговый вычет по процентам для владельцев квартир, приобретенных в ипотеку 0

Если жилая недвижимость покупалась супругами в совместную собственность, то дополнительно нужно предоставить:

  1. Брачное свидетельство.
  2. Заявление созаёмщиков — супругов о распределении долей.
Для профилактики временных задержек приходить в ГНИ для подачи документации нужно со всеми имеющимися на руках договорами по ипотеке. Инспектор налоговый службы может потребовать дополнительно снять с документов ксерокопии.

Способы оформления вычета

Есть два основных варианта процедуры возмещения сумм уплаченного НДФЛ при ипотеке:

  • разово за год налоговой инспекцией;
  • ежемесячно бухгалтерией на предприятии.

Обе процедуры имеют схожий алгоритм получения согласия государства на вычет, но различные пути выплаты возмещения.

Как вернуть проценты по ипотеке через налоговую в 2017 году?

Алгоритм действий для получения компенсации за ипотечные проценты проще рассматривать пошагово.

Первый шаг. Подготовить пакет документов

Большую часть документов заёмщик уже имеет дома, но придётся обратиться дополнительно в банк за справкой о погашенных процентах и в бухгалтерию предприятия за справкой о размере зарплаты и подоходного налога за требуемый период.

Второй шаг. Предоставить в ГНИ пакет документов с заявлением и заполненными декларациями о доходах

Основную сложность составляет заполнение деклараций о доходах. Рекомендуется делать это в помещении налоговой службы, где есть образцы. Кроме того, налоговые инспекторы всегда проконсультируют гражданина при возникновении вопросов по заполнению отдельных граф.

Как получить вычет по процентам по ипотеке за несколько лет? Просто подать несколько пакетов документов: например, 3 декларации с приложением справок за каждый год и копий документов.

На сайте налоговой инспекции есть онлайн-сервис по заполнению налоговой декларации, поэтому можно зайти и попробовать составить её самостоятельно здесь

Шаг третий. Отдать документы налоговому инспектору

Необходимо учитывать, что отправленные по почте неверно составленные документы могут затянуть принятие решение на 1-2 месяца. Лучше сходить в местное отделение налоговой и лично передать все оригиналы и копии в руки инспектора, который сразу сможет проверить наличие всех документов.

Шаг четвёртый. Получить решение ГНИ

Камеральная проверка деклараций может длиться до 90 дней, в зависимости от загруженности налоговых инспекторов, поэтому ждать быстрого письма с ответом не нужно. При положительном решении некоторые органы налоговой службы перечисляют суммы компенсации без предварительно информирования заявителя. Но по закону налоговикам даётся 30 дней на перевод средств после принятия решения о выплате.

Письменный ответ от ГНИ гражданину обязан приходить всегда, если он в заявлении не указывал реквизиты для перечисления платежа. В данном случае, после получения письма, необходимо дополнительно сходить в налоговую службу и составить заявление на перевод денег с указанием своего банковского счёта.

Налоговый инспектор может пригласить заявителя к себе в процессе проверки для уточнения интересующих вопросов.

Компенсация налогового вычета бухгалтерией предприятия

Этот способ более удобен, если заёмщик уже закрыл кредит полностью и работает на последнем месте работы недавно. В этом случае человек не получает от налоговой инспекции никаких выплат, но бухгалтерия перестаёт вычитать НДФЛ из «грязной» зарплаты работника. Происходит это до полной компенсации всей суммы государственной помощи за счёт подоходного налога.

Процедура получения налогового вычета на предприятии отличается от вышеописанной рядом особенностей:

  1. Не заполняются налоговые декларации.
  2. Не нужно брать справки 2-НДФЛ.
  3. Налоговая служба деньги никому не перечисляет.
  4. После получения письма налоговой инспекции с согласованием налогового вычета необходимо написать в бухгалтерии предприятия с заявление. В нём указывается просьба получения имущественного налогового вычета за счёт удерживаемого с работника НДФЛ.
Результатом этого способа оформления налогового вычета будет получение работником дополнительно около 15% от привычного объёма заработной платы, получаемого ранее.

Данный способ возврата имеет еще одну особенность, а именно отличается моментом, когда можно получить налоговый вычет на проценты по ипотеке. Сделать это можно уже в год покупки жилья.

Срок давности

Отсутствует срок давности по возмещению денежных средств, уплаченных по ипотечным кредитам. Поэтому можно оформить вычет по процентам по ипотеке за несколько лет сразу. Человек может взять кредит на жильё и в 2010 году, а подать заявление на возврат денег за счёт НДФЛ в 2017 году. Единственным ограничением остаётся период, за который рассчитывается максимальная сумма НДФЛ: три отчётных года. В 2017 году заёмщик может запросить возврат подоходного налога только за 2014-2016 годы.

Если кредит находится в процессе выплаты, то подавать на компенсацию ипотечных процентов нужно ежегодно исходя из суммы фактически выплаченных за отчётный период сумм.

Обязательным требованием для утверждения компенсационной выплаты является наличие квитанций из банка об оплате кредита, потому что справке из финансового учреждения часто не доверяют. Поэтому рекомендуется сберегать все полученные в банке документы до полного погашения кредита.

Процедура получения налогового вычета растягивается в реальных ситуациях на 3-4 месяца с момента принятия решения об оформлении государственной помощи. Срок немалый, зато получаемые деньги обычно являются приятным сюрпризом для отягощенной кредитом семьи.

ЧИТАТЬ ЕЩЕ

Смотрите видео по теме статьи

Возврат процентов по ипотеке за несколько лет: как рассчитать налоговый вычет

Войти
Войти как пользователь
или
Александр Федорович
В декабре 2015г. оформил ипотеку в ноябре 2017 года полностью закрыл ипотеку. Уплаченные проценты составили 310000 руб. Мой ежемесячный доход составляет 75000 руб. В консультации куда я обратился сказали что надо оформлять три декларации НДФЛ, т.е. платить 800 руб. три раза. сумма 2400 руб. Согласно вашим комментариям можно составить одну и вернуть все сумму.
18.11.2017 09:59:57
Ольга
Надо заполнять 3 декларации 2015-2017 г просто в первую вы включите все % по ипотеке, а в остальные будет переходить остаток до погашения
02.02.2018 14:26:15
Сергей
Ольга, Вы разве не видите, что у человека доход позволяет получить возврат за один год?
05.03.2018 16:57:31
Катя
Поясните как вы рассчитали, что доход в 75000 рублей позволит вернуть все проценты. Если честно сомнительная ипотека на 310 тысяч рублей. Легче было кредит взять
03.05.2018 14:18:27
Артем
С потребительского кредита Вам не положен налоговый вычет.
02.07.2018 13:16:40
Александра Ивлеева
Это получается, что налоговый вычет на квартиру и на проценты по ипотеке приравняли друг к другу? Ведь если я получила уже 3 млн рублей с квартиры, то почему мне запретили получить дополнительные средства с уплаченных процентов?
23.02.2018 13:41:56
Анна
Потому, что 3 млн являются максимальной суммой на вычет на одного человека, если жильё приобреталось по ипотечной программе.
08.03.2018 16:52:54
Леонид
Доброго времени суток. То есть насколько я понял то при рефинансировании ипотеки можно получить возврат процентов? Вот поэтому пункту мне не много не понятно. Возвращают проценты уплаченные по банку где была взята ипотека или по банку где было произведено рефинансирование? Заранее спасибо кто ответит.
24.02.2018 18:26:58
Юля
В вашем случае налоговый вычет вы сможете получить по процентам уплаченным второму банку, который предоставил вам рефинансирование. Но учтите, что эта сумма не может превышать 3 миллионов рублей. 
11.04.2018 10:00:53
Анна
Я брала кредит на покупку жилья у работодателя, в этом случае смогу ли я получить налоговую компенсацию по возврату части уплаченных процентов?
12.04.2018 21:31:18
Владислав
То есть получается что если я выплатил ипотеку уже, и работаю на новом месте работы, то проценты по ипотеке мне возвращаются через бухгалтерию фирмы???
13.04.2018 22:58:39
Роман
Если еще не прошло 3 лет с датой последнего платежа, то да. Только вы обязаны заранее оформить документы, чтоб получить налоговый вычет. При оформлении, укажите что хотите получать именно через бухгалтерию. Только пенсионеры опять в пролете. Им налоговый вычет не положен согласно закону. 
22.04.2018 08:43:04
Оля
Ну у моей мамы вот в декабре прошлого года была только назначена пенсия. Она еще работает естественно. Налоговый вычет (у него одна квартира в ипотеке) ей выплатят сполна. И что в этом году ей уже нельзя подавать? 
02.05.2018 14:57:02
Мария
Три миллиона - максимальная сумма возврата с процентов? Или все таки налоговая база, с которой начиняется возврат?
16.04.2018 10:39:35
Вика
В случае рефенансирования кредита по ипотеке, получить 13% с банка уже не получиться. Получить налоговый вычет вы сможете только с нового банка. И то не факт
12.05.2018 14:38:12
Маша
Здесь нужно будет консультироваться с юристом до рефинонсирования ипотеки.
05.06.2018 06:44:27
Евгения
Подскажите, пожалуйста! Если часть налогового вычета 50000 получали в 2008 г, положено ли получить нам вычет за покупку жилья в 2018 г. оставшиеся выделенные средства от 3000000 (13%)
18.05.2018 13:13:26
Олеся
Добрый день!Подскажите, пожалуйста. В ноябре 2014г. купили квартиру по ипотеке. Муж заемщик, я - созаемщик. Сейчас муж работает неофициально, ипотека непогашена. Могу ли я подать декларацию на возмещение 13% по ипотеке и по уплаченным %??
21.06.2018 11:40:31
Женя
Добрый день! Претендовать на налоговый вычет по процентам от ипотеки может только 1 человек, если квартира оформлена на 2-х собственников? стоимость квартиры 230000
02.07.2018 17:59:36
Ольга
Купили квартиру в ипотеку.Заем 1062000т.Могу ли получить выплаты по процентам?Проплатили только год.Как это сделать?
10.07.2018 17:46:33
Войти
или